关于隆回县2017年1—9月财政预算
执行情况和年度收支预算调整草案的报告
——2017年10月31日在隆回县第十六届人民代表大会常务委员会第七次会议上
县财政局局长 胡德伟
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向各位报告2017年1-9月财政预算执行情况和年度收支预算调整草案，请予审议。
一、关于2017年1—9月财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1-9月全县累计完成公共财政收入92240万元，为年初预算120000万元的76.87%，同比增加9200万元,增长11.08%。其中：累计完成地方公共财政收入60530万元，为年初预算的77.17%，同比增加2362万元，增长4.06%；累计完成上划中央收入25389万元，为年初预算的76.00%，同比增加6360万元，增长33.42%;累计完成上划省级收入6321万元，为年初预算的77.61%，同比增加479万元，增长8.20%。
按征收部门完成情况看（不考虑“营改增”因素），国税部门：累计完成34974万元，为年初预算的76.20%，同比上年增加13216万元，增长60.74％。地税部门：累计完成28163万元，为年初预算的74.50%，同比上年减少2028万元，降低6.72％。财政部门：累计完成29103万元，为年初预算的80.17％，同比上年减少1988万元，降低6.39％。
上级补助收入累计完成385645万元，为年初预算的92.12%，新增地方政府债券收入已到位3.25亿元。
1-9月累计完成公共财政支出463508万元，为年初预算的85.86%，同比上年增加107178万元，增长30.08%。其中，社会保障和就业、医疗卫生、文化体育和传媒、教育、节能环保和农林水事务等支出进度较快，均超出序时进度。
（二）政府性基金预算执行情况
1-9月县本级完成政府性基金收入8368万元，为年初预算的38.94%，上级补助收入5959万元，为年初预算的242.23%；基金支出总计为14559万元，为年初预算的97.73%，政府性基金收入预算执行进度低，其主要原因是：占政府性基金收入预算90%以上的国有土地出让使用权收入受市场影响成交量少。
基金收支分项目具体情况为：国家电影事业发展专项资金上级补助收入63万元，支出62万元；大中型水库移民后期扶持基金上级补助收入3403万元，支出3347万元；小型水库移民扶持基金上级补助收入90万元，支出90万元；大中型水库库区基金上级补助收入531万元，支出331万元；国有土地使用权出让金收入6378万元（不含提取的各项基金3252万元），支出9249万元；农业土地开发资金本年收入376万元，支出289万元；新型墙体材料专项基金收入11万元，支出20万元；彩票公益金上级补助收入1832万元，支出1139万元；污水处理费收入406万元；其他政府性基金补助收入40万元，支出30万元；国有土地收益基金收入1030万元；城市基础设施配套收入167万元，支出2万元。以上支出超收入的基金均使用了上年结转。
国有土地出让金支出9249万元的主要项目是：县城地形图补测修测经费110万元，邵阳市宇圣石业有限公司关于补偿排污管道建设经费50万元，中国铁塔公司邵阳分公司隆回基站建设项目成本性支出27万元，县城投办1500万元，县工业园4946万元，县棚改投资公司100万元，乡镇支出2516万元（西洋江镇871万元，横板桥镇529万元，南岳庙镇933万元，荷香桥镇26万元，七江镇157万元）。
（三）社会保障基金预算执行情况
1-9月，全县社会保险基金收入完成123884万元，为年初预算的64.1%，基金支出完成99265万元,为年初预算（以下简称预算）的53.5%。其中：企业职工基本养老保险收入22885万元，为预算的94%，支出21906万元，为预算的77%。行政事业单位职工养老保险收入4931万元，为预算的8%，支出12156万元，为预算的19%。城乡居民基本养老保险收入19886万元，为预算的82%，支出13887万元，为预算的77%。城镇职工基本医疗保险收入9920万元，为预算的76%，支出6201万元，为预算的69%。城乡居民医疗保险收入64435万元，为预算的98%，支出42355万元，为预算的65%。工伤保险收入938万元，为预算的75%，支出525万元，为预算的42%。失业保险收入526万元，为预算的75%，支出1102万元，为预算的139%。生育保险收入363万元，为预算的66%，支出1133万元，为预算的217%。
（四）国有资本经营收支预算执行情况
2017年1-9月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。
（五）收支主要特点
综合各方数据分析，1-9月财政收支特点主要是以下五个方面：一是公共财政预算和社保基金收支执行总体平稳，但政府性基金收入预算执行进度较慢。二是受国家“营改增”收入分成比例影响，不同级次收入产生较大分化，县级分成收入增幅相对偏低。三是收入质量明显提高。1-9月，全县公共财政收入完成税收收入61583万元，同比上年增加10986万元，增长21.71%， 地方收入中税收占比为49.35%，同比提高5.12个百分点。四是上级补助收入到位快，1-9月上级补助收入到位量达到年初预算的92.12%。五是支出进度较快，民生支出保障有力。
二、关于2017年财政收支预算调整
预算调整主要是在年初预算的基础上，根据全国全省财政经济形势、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能，在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。
今年我县预算调整主要考虑以下四个方面的因素：一是全年财力没有大的增加。年初预算时，预计了3亿元的缺口，并采取“本级增收9%、预计上级财力性转移支付增量1亿元、从土地出让收入等政府性基金调入1亿元、将2016和2017年债务还本8770万元通过债券置换延迟支出”等方法从账面上做到了收支平衡。从实际情况看，县级财力方面，年初预算县级财政收入增长9%的基调不会变，全年县本级公共财政预算收入大幅度增减的可能性都不大；上级财力性转移支付方面，目前尚没有新的增量，据我们掌握的情况，增量可能是1亿元，与年初预算基本一致；政府性基金调入方面，土地出让金目前仅入库6378万元（不含提取的各项基金3252万元），若不超额完成全年任务，则从土地出让金等政府性基金调入一般预算的安排将无法实现。二是今年单位和乡镇的一些预算外支出需求，我们通过盘活存量资金的方式得到解决，纳入调整预算的压力有所缓解。三是上级转贷的地方政府债券资金实际到位3.25亿元，比年初预算的1.866亿元增加了1.384亿元。四是调整预算未纳入的必须支出仍可通过盘活存量及年终决算予以解决。
根据以上情况，确定今年我县收支预算调整的基本原则是：调优结构，收支平衡；注重民生，保障重点。具体方案如下：
（一）关于公共财政收支预算调整
1. 收入预算调增16140万元，其中:
（1）县本级年初预算县级公共财政预算收入暂不调整；
（2）上级财力性转移支付收入调增1000万元，其中，产粮大县奖补资金仍按年初预算办法统筹使用。
（3）调入预算稳定调节基金1300万元。上年结转预算稳定调节基金7800万元，年初预算已调入6500万元，调入后预算稳定调节基金余额为零；
（4）地方政府新增债券收入调增13840万元，由年初预算的18660万元调整为32500万元。
（5）调入资金暂不调整。按土地出让金收入完成全年2亿元任务测算，能调出到公共财政收入预算的金额可能会比年初预算的1亿元减少2000-3000万元，若不能完成年初任务则缺口更大，考虑到其不确定性和公共财政收支预算平衡，本次暂不调整。
2. 支出预算净调增16140万元，其中:
（1）棚户区改造政府购买服务资金调增支出10000万元;
（2）精准扶贫支出调增1200万元（湘财预[2017]58号，2017年地方政府债券资金指定用于精准扶贫1200万元）；
（3）2017年度城乡居民基本养老保险基础养老金提标县级配套资金调增214.35万元；
（4）2017年9月-2018年8月特岗教师人员经费县配套资金调增1050万元；
（5）2017年度政法工作经费调增212万元；聘任制法官助理员和书记员人员经费73万元，聘任制检察官助理员和书记员人员经费20万元；
（6）2016年农业产业发展奖补资金缺口调增3058.79万元；
（7）2017年退还出租车经营权出让费调增173.92万元；
（8）2017年农网体制改革工作经费106万元，脱贫攻坚工作经费100万元；
（9）垃圾填埋场改造和污水处理厂运营经费431.9万元；
（10）2017年度医疗保险提高缴费基数400万元；
（11）2017年乡镇规划经费调减900万元（乡镇规划年初预算安排1000万元，已使用85万元，因当年项目无法实施调减900万元）。
以上支出具体到项目的明细表见附件。
3. 调整后收支平衡情况。按年初县十六届人民代表大会第二次会议通过的年初预算当年一般预算收入583457万元，本次调增16140万元，调整为599597万元；年初预算当年一般预算支出总计583457万元，本次调增16140万元，调整为599597万元，其中，公共财政预算支出由年初539820万元调增到555960万元，调增16140万元。调整后当年公共财政预算收支平衡，累计净结余为零。
4. 特别说明事项
（1）2016年12月省财政厅提前下达我县2017年产粮大县奖励资金2937万元，我县根据文件规定和历年惯例，年初预算时，已将此资金统筹安排用于我县粮食生产专项、农业产业化专项和县乡扶贫各项经费支出。2017年7月，省财政厅又补充下达湘财预[2017]84号文，将该资金额调减为2010万元，用于精准扶贫。经与省财政相关处室和财政部长沙专员办衔接，我县拟仍按原渠道使用，特此报告。
（2）本次预算调整鉴于财力有限和金额不能确定等原因，一些必须或可能的支出没有列入，待政府专题研究并核定金额后从盘活存量资金或年终决算时再予以解决。如机关事业养老保险当年收支缺口、土地确权发证、突发事件预警信息发布系统建设等。
（二）关于政府性基金收支预算调整
今年政府性基金收支除土地出让金外基本平稳，鉴于当前土地出让市场的不确定和公共财政收支预算平衡的需要，本次暂不做调整。
主任、各位副主任、各位常委，今年我县前三季度财政收支状况总体平稳，但全年财政收支仍然存在诸多困难。我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大、县政协的大力支持，有各级各部门和全县人民的共同努力，我县今年的财政收支任务就一定能够圆满完成。
稿件单位： （责任编辑：胡曦）